13
Октябрь
2016

Порядок исполнения требований, предъявленных к банковскому счету клиента, с учетом изменений, внесенных Законом в статью 740 ГК РК.

Согласно информации, размещенной на сайте Нацинального Банка РК (http://www.nationalbank.kz/)

Нормативная база:

Статья 740 ГК РК. Ограничения распоряжения деньгами, находящимися в банке

1. На деньги граждан и юридических лиц, находящиеся на банковских счетах, может быть наложен арест не иначе как судами на основании судебных актов и судебными исполнителями на основании постановлений судебных исполнителей, санкционированных судом, в порядке и по основаниям, которые установлены уголовно-процессуальным и гражданским процессуальным законодательством Республики Казахстан и законодательством Республики Казахстан об исполнительном производстве и статусе судебных исполнителей.

На деньги и другое имущество физического или юридического лица, находящиеся на банковских счетах, может быть установлено временное ограничение на распоряжение имуществом не иначе как лицом, осуществляющим досудебное расследование, с согласия прокурора.

Не допускается установление временного ограничения на распоряжение имуществом, наложение ареста на деньги, находящиеся на банковских счетах, предназначенных для зачисления пособий и социальных выплат, выплачиваемых из государственного бюджета и (или) Государственного фонда социального страхования, жилищных выплат, на деньги, внесенные на условиях депозита нотариуса, находящиеся на банковских счетах по договору об образовательном накопительном вкладе, заключенному в соответствии с Законом Республики Казахстан «О Государственной образовательной накопительной системе», а также на деньги банков, страховых (перестраховочных) организаций, добровольных накопительных пенсионных фондов, лишенных уполномоченным государственным органом лицензии и (или) находящихся в процессе принудительной ликвидации.

2. Срок ареста находящихся в банках денег юридических лиц и граждан не может превышать сроки, установленные для ведения соответствующих дел уголовно-процессуальным и гражданско-процессуальным законодательством Республики Казахстан.

3. Акты о наложении ареста на деньги клиента, находящиеся на банковских счетах, могут быть обжалованы в суд в установленном законами Республики Казахстан порядке.

4. Приостановление расходных операций по банковским счетам клиента производится в порядке и случаях, установленных законодательными актами Республики Казахстан.

5. Решение и (или) распоряжение уполномоченных государственных органов или должностных лиц о приостановлении расходных операций по банковским счетам клиента не распространяются на сумму денег, на которую наложен арест на основании акта о наложении ареста.

6. Акты лиц, обладающих правом наложения ареста на деньги клиента, находящиеся на его банковских счетах, предъявленные после принятия банком к исполнению решения и (или) распоряжения уполномоченных государственных органов или должностных лиц о приостановлении расходных операций, подлежат исполнению после отмены такого решения и (или) распоряжения, за исключением случаев, установленных пунктом 7 настоящей статьи.

7. Аресты, наложенные на деньги клиента, находящиеся на банковских счетах, в целях обеспечения иска или исполнения исполнительных документов исполняются в первоочередном порядке, за исключением случаев наложения ареста в целях удовлетворения требований, предусмотренных подпунктом 4) пункта 2 статьи 742 настоящего Кодекса.

При этом исполнение ранее принятых банком актов о наложении ареста, решений и (или) распоряжений уполномоченных государственных органов или должностных лиц о приостановления расходных операций по банковским счетам клиента приостанавливается в пределах суммы денег, на которую налагается арест в целях обеспечения иска или исполнения исполнительных документов.

При наложении на деньги клиента, находящиеся на банковских счетах, более одного ареста в целях обеспечения иска или исполнения исполнительных документов они подлежат исполнению в порядке очередности принятия их банком.

Иные акты о наложении ареста, решения и (или) распоряжения уполномоченных государственных органов или должностных лиц о приостановлении расходных операций по банковским счетам клиента исполняются в порядке очередности принятия их банком после снятия или отмены ареста, наложенного в целях обеспечения иска или исполнения исполнительных документов.

8. Ограничения распоряжения деньгами, находящимися в банке, не распространяются на изъятие денег по требованиям, относящимся к одной очереди и (или) вышестоящей в соответствии с очередностью, предусмотренной пунктом 2 статьи 742 настоящего Кодекса.

Случаи:

  1. К банковскому счету клиента  поочередно предъявлены два ареста:

1) Арест №1 наложен в целях удовлетворения требований, предусмотренных подпунктом 4) пункта 2 статьи 742 ГК РК (по четвертой очереди);

2) Арест №2, в целях обеспечения иска, предусмотренного подпунктом 2) пункта 2 статьи 742 ГК РК (по второй очереди).

Может ли банк, при поступлении Инкассового распоряжения А, в обеспечении которого наложен Арест №2, приступить к его исполнению.

В соответствии с пунктом 8 статьи 740 ГК РК Инкассовое распоряжение А подлежит исполнению сразу после его получения, так как ограничения по Аресту № 1 (по четвертой очереди) не препятствуют его исполнению.

                                                                       

  1. К банковскому счету клиента предъявлены:

1)  Арест №1 в целях удовлетворения требований, предусмотренных подпунктом 4) пункта 2 статьи 742 ГК РК (по четвертой очереди);

2) Распоряжения о приостановлении расходных операций органа государственных доходов в рамках взыскания задолженности по обязательствам клиента перед бюджетом (по третьей очереди), задолженности по пенсионным взносам и социальным отчислениям (по второй очереди);

3) Инкассовые распоряжения о взыскании задолженности по обязательным пенсионным взносам, обязательным профессиональным пенсионным взносам и социальным отчислениям (далее – Инкассовые распоряжения А) (по второй очереди);

4) Арест №2 в целях обеспечения иска, предусмотренного подпунктом 2) пункта 2 статьи 742 ГК РК (по второй очереди);

5) Инкассовое распоряжение В о взыскании денег в целях удовлетворения требований, предусмотренных подпунктом 2) пункта 2 статьи 742 ГК, выставленное в рамках Ареста № 2 (далее – Инкассовое распоряжение В) (по второй очереди).

Возможно ли исполнение инкассовых распоряжений А и В при наличии имеющихся арестов и распоряжений о приостановлении расходных операций при поступлении денег на банковский счет клиента?

Арест № 1 относится к четвертой очереди, т.е. к нижестоящей очередности, чем инкассовые распоряжения А и В; распоряжения о приостановлении расходных операций органа государственных доходов в рамках взыскания задолженности по обязательствам клиента перед бюджетом относятся к третьей очереди, т.е. к нижестоящей очередности, чем инкассовые распоряжения А и В;  распоряжения о приостановлении расходных операций органа государственных доходов в рамках взыскания задолженности по пенсионным взносам и социальным отчислениям относятся ко второй очереди, т.е. к одной очереди с инкассовыми распоряжениями А и В; Арест № 2 относится ко второй очереди, т.е. к одной очереди с инкассовыми распоряжениями А.

В связи с чем, с учетом норм пункта 8 статьи 740 ГК РК вышеуказанные ограничения  не являются препятствием для исполнения инкассовых распоряжений А и В. При поступлении денег на банковский счет клиента указанные инкассовые распоряжения подлежат исполнению в порядке их очередности принятия банком, несмотря на наличие вышеуказанных арестов и распоряжений о приостановлении расходных операций.

  1. На деньги клиента, находящиеся на его банковском счете, поступили:

1) Арест №1 в целях удовлетворения требований, предусмотренных подпунктом 4) пункта 2 статьи 742 ГК РК (по четвертой очереди);

2) Арест №2  в целях обеспечения иска, предусмотренного подпунктом 2) пункта 2 статьи 742 ГК РК (по второй очереди);

3) Инкассовое распоряжение органа государственных доходов  по  взысканию задолженности перед бюджетом (по третьей очереди).

Подлежит ли исполнению Инкассовое распоряжение органа государственных доходов за счет имеющихся по счету денег, несмотря на наличие Арестов № 1 и 2?

С учетом норм пункта 8 статьи 740 ГК РК Арест № 1 (по четвертой очереди) не является ограничением для исполнения Инкассового распоряжения органа государственных доходов (относится к третьей очереди). Однако, в данном случае имеется Арест № 2 (по второй очереди). В связи с чем, инкассовое распоряжение органа государственных доходов может быть исполнено только после накопления по счету денег, превышающих сумму по Аресту № 2, либо при отмене/снятии Ареста № 2.

  1. На деньги клиента, находящиеся на его банковском счете, поступили:

1) Распоряжение о приостановлении расходных операций органа государственных доходов в рамках взыскания задолженности по обязательствам клиентам перед бюджетом (по третьей очереди);

2) Арест №1, в целях удовлетворения требований, предусмотренных подпунктом 4) пункта 2 статьи 742 ГК РК (по четвертой очереди);

3) Арест № 2 в целях обеспечения исполнительных документов по требованиям, предусмотренным подпунктом 2) пункта 2 статьи 742 ГК РК (по второй очереди);

4) Инкассовое распоряжение А, выставленное в рамках Ареста № 1 (по четвертой очереди);

5) Инкассовое распоряжение В о взыскании денег в целях удовлетворения требований, предусмотренных подпунктом 1) пункта 2 статьи 742 ГК (по первой очереди);

6) Инкассовое распоряжение С, выставленное в рамках Ареста № 2 (по второй очереди). 

В какой очередности подлежат исполнению инкассовые распоряжения в данном случае при недостаточности денег для удовлетворения всех требований?

С учетом норм пункта 8 статьи 740 ГК РК и пункта 2 статьи 742 ГК РК требования (инкассовые распоряжения, представленные к банковскому счету клиента) подлежат исполнению в следующем порядке:

1) первым подлежит исполнению Инкассовое распоряжение В (по первой очереди). При этом исполнению указанного инкассового распоряжения не препятствуют имеющиеся Аресты № 1 и 2, а также распоряжение о приостановлении расходных операций, так как они относятся к нижестоящей очереди;

2) После подлежит исполнению Инкассовое распоряжение С (по второй очереди), выставленное в рамках Ареста № 2 (так как имеющееся по счету распоряжение о приостановлении  расходных операций относится к нижестоящей – третьей очереди и, соответственно, не препятствует его исполнению).

При этом в соответствии с абзацем вторым пункта 6 статьи 62 Закона РК «Об исполнительном производстве и статусе судебных исполнителей», в случае, если взыскание денег на основании инкассового распоряжения произведено в полном объеме, арест, ранее наложенный в рамках исполнительного производства, по которому исполнено инкассовое распоряжение, считается снятым, а постановление о наложении ареста подлежит возврату его инициатору.

Таким образом, после полного исполнения Инкассового распоряжения С, Арест № 2 считается снятым.

3) После отмены распоряжения о приостановлении расходных операций подлежит исполнению Инкассовое распоряжение А.

  1. К банковскому счету клиента предъявлены:

1)  Инкассовое распоряжение органа государственных доходов по взысканию задолженности в бюджет (по третьей очереди);

2) Инкассовое распоряжение судебного исполнителя о взыскании указанных денег в целях удовлетворения требований, предусмотренных подпунктом 2) пункта 2 статьи 742 ГК (по второй очереди).

При этом денег на счете клиента для исполнения инкассовых распоряжений достаточно. Однако, деньги, находящиеся на банковском счете, являются обеспечением по займу, выданным банком в размере непогашенного основного долга указанного займа. В данном случае, в каком порядке необходимо исполнять требования, предъявленные к банковскому счету клиента.

В соответствии с пунктом 2 статьи 615 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс), взыскание суммы налоговой задолженности с банковских счетов налогоплательщика (налогового агента) производится на основании инкассового распоряжения налогового органа, за исключением суммы денег, являющихся обеспечением по займам, выданным банком или организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций, в размере непогашенного основного долга указанного займа.

Вместе с тем, согласно пункту 1 статьи 57 Закона Республики Казахстан «Об исполнительном производстве и статусе судебных исполнителей» на заложенное имущество может быть обращено взыскание при недостаточности прочего имущества должника для полного удовлетворения всех предъявленных к нему требований, не обеспеченных залогом, с соблюдением установленных гражданским законодательством Республики Казахстан прав залогодержателя.

В связи с чем, по банковскому счету клиента подлежит исполнению инкассовое распоряжение судебного исполнителя о взыскании денег в целях удовлетворения требований, предусмотренных подпунктом 2) пункта 2 статьи 742 ГК РК.

Инкассовое распоряжение органа государственных доходов не подлежит исполнению с учетом норм пункта 2 статьи 615 Налогового кодекса.

  1. К банковскому счету клиента предъявлены:

1) Инкассовое распоряжение А судебного исполнителя о взыскании денег в целях удовлетворения требований, предусмотренных подпунктом 4) пункта 2 статьи 742 ГК РК (по четвертой очереди);

2) Арест № 1 в рамках обеспечения исполнительных документов в целях удовлетворения требований, предусмотренных подпунктом 4) пункта 2 статьи 742 ГК РК (по тому же исполнительному производству, что и Инкассовое распоряжение А) (по четвертой очереди);

3) Арест № 2 в рамках обеспечения исполнительных документов в целях удовлетворения требований, предусмотренных подпунктом 2) пункта 2 статьи 742 ГК РК (по второй очереди);

4) Арест № 3 в рамках обеспечения исполнительных документов в целях удовлетворения требований, предусмотренных подпунктом 1) пункта 2 статьи 742 ГК РК (по первой очереди);

5) Инкассовое распоряжение В органа государственных доходов о взыскании задолженности по социальным отчислениям (по второй очереди);

6) Инкассовое распоряжение С о взыскании денег в целях удовлетворения требований, предусмотренных подпунктом 2) пункта 2 статьи 742 ГК (по второй очереди, но не по наложенному ранее Аресту №2);

6) Инкассовое распоряжение Д о взыскании денег в целях удовлетворения требований, предусмотренных подпунктом 2) пункта 2 статьи 742 ГК (по второй очереди, в рамках Ареста № 2);

7) Арест № 4 в рамках обеспечения исполнительных документов в целях удовлетворения требований, предусмотренных подпунктом 2) пункта 2 статьи 742 ГКРК (по второй очереди);

8) Инкассовое распоряжение Е о взыскании денег в целях удовлетворения требований, предусмотренных подпунктом 1) пункта 2 статьи 742 ГК (по первой очереди, но не по наложенному Аресту № 3);

9)  Инкассовое распоряжение Г органов государственных доходов о взыскании задолженности в бюджет (по третьей очереди).

В данном случае, как необходимо исполнять инкассовые распоряжения, предъявленные к банковскому счету клиента при поступлении на банковский счет клиента денег?

С учетом норм пункта 8 статьи 740 ГК РК и пункта 2 статьи 742 ГК РК инкассовые распоряжения подлежат исполнению в следующем порядке:

1) первым подлежит исполнению Инкассовое распоряжение Е (относится к первой очереди, при этом наложенные по счету ограничения относятся к одной очереди либо нижестоящей очереди и, соответственно, не являются препятствием для исполнения указанного платежного документа);

2) Инкассовое распоряжение В (относящееся ко второй очереди) не может быть исполнено до отмены Ареста № 3 (относится к первой очереди) либо до тех пор, пока по счету не поступят деньги, превышающие сумму Ареста № 3 (так как указанный Арест относится к вышестоящей очереди и является ограничением для исполнения Инкассового распоряжения В).

После отмены/снятия Ареста № 3 либо после поступления на счет денег, превышающих сумму арестованных денег по Аресту № 3, подлежит исполнению Инкассовое распоряжение В (поступившее в рамках второй очереди первым по календарной очередности). При этом наличие Арестов № 2, № 4, № 1 (относятся к одной очереди с Инкассовым распоряжением В либо относятся к нижестоящей очереди) не являются ограничением для исполнения указанного платежного документа;

3) после подлежит исполнению Инкассовое распоряжение С (относящееся ко второй очереди, поступило в рамках данной очереди по календарной очередности вторым);

4) после подлежит исполнению Инкассовое распоряжение Д (относящееся ко второй очереди, поступило в рамках данной очереди по календарной очередности третьим). После полного исполнения указанного инкассового распоряжения Арест № 2 считается снятым;

5) Инкассовое распоряжение Г (относящееся к третьей очереди) не может быть исполнено до отмены Ареста № 4 (относится ко второй очереди, по данному аресту отсутствуют выставленные инкассовые распоряжения) либо до тех пор, пока по счету не поступят деньги, превышающие сумму Ареста № 4 (так как указанный Арест относится к вышестоящей очереди и является ограничением для исполнения Инкассового распоряжения Г).

После отмены/снятия Ареста № 4 либо после поступления на счет денег, превышающих сумму арестованных денег по Аресту № 4, подлежит исполнению Инкассовое распоряжение Г;

6) после подлежит исполнению Инкассовое распоряжение А, после полного исполнения указанного требования Арест № 1 снимается.

  1. К банковскому счету клиента предъявлены:

1) Арест №1 судебного исполнителя в целях удовлетворения требований, предусмотренных подпунктом 4) пункта 2 статьи 742 ГК РК (по четвертой очереди);

2) Инкассовое распоряжение судебного исполнителя  в целях удовлетворения требований, предусмотренных подпунктом 4) пункта 2 статьи 742 ГК (по четвертой очереди, но не в рамках ранее наложенного Ареста № 1);

3) Инкассовое распоряжение органа государственных доходов о взыскании задолженности перед бюджетом (по третьей очереди).

При этом денег на банковском счете клиента недостаточно для исполнения всех требований. В данном случае, в каком порядке необходимо исполнять инкассовые распоряжения, предъявленные к банковскому счету клиента?

С учетом норм пункта 8 статьи 740 ГК РК и пункта 2 статьи 742 ГК РК инкассовые распоряжения подлежат исполнению в следующем порядке:

1) первым подлежит исполнению инкассовое распоряжение органа государственных доходов (по третьей очереди). При этом Арест № 1 не является ограничением для его исполнения, так как указанный арест относится к нижестоящей очереди;

3) затем подлежит исполнению инкассовое распоряжение в целях удовлетворения требований, предусмотренных подпунктом 4) пункта 2 статьи 742 ГК РК (по четвертой очереди). При этом Арест № 1 также не является ограничением для исполнения инкассового распоряжения, так как указанный арест относится к одной очереди с предъявленным требованием.

  1. К банковскому счету клиента предъявлены:

1) Арест №1 в целях удовлетворения требований, предусмотренных подпунктом 4) пункта 2 статьи 742 ГК (по четвертой очереди);

2) инкассовое распоряжение судебного исполнителя (без наложения Ареста) в целях удовлетворения требований, предусмотренных подпунктом 4) пункта 2 статьи 742 ГК (по четвертой очереди, но не по наложенному Аресту № 1);

3) инкассовое распоряжение органа государственных доходов о взыскании налоговой задолженности (по третьей очереди);

4) инкассовое распоряжение по взысканию задолженности по пенсионным взносам (по второй очереди).

При этом денег на банковском счете клиента недостаточно для исполнения всех требований. В данном случае, как необходимо исполнять требования, предъявленные к банковскому счету клиента?

В соответствии с пунктом 8 статьи 740 ГК РК и пунктом 2 статьи 742 ГК РК инкассовые распоряжения подлежат исполнению в следующем порядке:

1) первым должно быть исполнено инкассовое распоряжение по взысканию задолженности по пенсионным взносам (относится ко второй очереди, имеющийся по счету Арест № 1 не является препятствием для исполнения платежного документа, так как указанный арест относится к нижестоящей очереди);

2) после инкассовое распоряжение по взысканию налоговой задолженности (относится к третьей очереди);

3) затем инкассовое распоряжение судебного исполнителя по четвертой очереди (при этом наличие Ареста № 1 также не является препятствием для исполнения платежного документа, так как указанный Арест относится к одной очереди с инкассовым распоряжением). 

  • pic 10
  • bank ru
  • minfin
  • imc ru
  • cif